Partir à la retraite ne signifie pas forcément arrêter toute activité professionnelle. Le cumul emploi-retraite permet de continuer à travailler tout en percevant sa pension. Ce dispositif a été assoupli ces dernières années. Voici ce qu'il faut savoir avant de se lancer.
Qu'est-ce que le cumul emploi-retraite ?
Le cumul emploi-retraite permet à un retraité de reprendre ou de poursuivre une activité professionnelle salariée ou indépendante tout en percevant sa pension de retraite. Il existe deux formes :
- Le cumul libéralisé : sans plafond de revenus, sous réserve de remplir certaines conditions
- Le cumul plafonné : avec un plafond de revenus à ne pas dépasser
Les conditions du cumul libéralisé
Pour bénéficier du cumul libéralisé (sans plafond), vous devez :
- Avoir liquidé toutes vos retraites (de base et complémentaires) auprès de l'ensemble des régimes dont vous avez relevé
- Avoir atteint l'âge du taux plein (64 ans avec la durée requise, ou 67 ans automatiquement)
Si ces deux conditions sont réunies, vous pouvez reprendre une activité sans limitation de revenus et sans impact sur votre pension.
Depuis la réforme de 2023 : les cotisations versées pendant la période de cumul emploi-retraite ouvrent désormais de nouveaux droits à retraite (auparavant, ces cotisations ne créaient pas de droits supplémentaires).
Le cumul plafonné
Si vous ne remplissez pas les conditions du cumul libéralisé (par exemple si vous avez pris une retraite anticipée ou si vous n'avez pas atteint le taux plein), le cumul est possible mais plafonné. Vos revenus d'activité et votre pension ne doivent pas dépasser un certain seuil, généralement fixé à 160 % du SMIC ou le dernier salaire d'activité.
En cas de dépassement, votre pension est réduite à hauteur du dépassement.
Cumul emploi-retraite et statut d'auto-entrepreneur
Le statut d'auto-entrepreneur est particulièrement adapté au cumul emploi-retraite. Il permet de facturer des prestations de façon simple, sans structure juridique lourde. Les règles de plafonnement s'appliquent néanmoins selon les conditions du cumul autorisé.
Impact sur la retraite complémentaire
La reprise d'activité en cumul emploi-retraite génère de nouvelles cotisations à l'Agirc-Arrco. Depuis 2023, ces cotisations créent de nouveaux droits qui peuvent donner lieu à une révision à la hausse de la pension complémentaire.
Quelles démarches effectuer ?
Avant de reprendre une activité, il est indispensable d'informer votre caisse de retraite et de vérifier que votre situation est compatible avec les règles du cumul. Une erreur de déclaration peut entraîner des indus de pension que vous devrez rembourser.
Vous envisagez de reprendre une activité après la retraite ?
Nous vérifions avec vous votre éligibilité au cumul libéralisé ou plafonné et vous guidons dans les démarches à effectuer.
Nous consulter Notre service cumul emploi-retraite